Финансовые показатели бизнеса. Какие показатели необходимо отслеживать и как их рассчитывать

Рентабельность собственного бизнеса (ROE, Return on Equity)

Этот показатель помогает представить, какой доход дал бизнес за отчетный период. Он показывает "процентную ставку": то, насколько окупаются вложения в бизнес. Сами по себе данные, необходимые для расчета рентабельности, тоже важные данные, по которым можно оценить, насколько хорошо идет бизнес. Но расчет рентабельности даст более полную картину.

Рентабельность бизнеса = Чистая прибыль/Собственный капитал * 100%

Чистая прибыль = Выручка – Расходы

Выручка — это деньги на расчетном счету и в кассе за проданные товары или оказанные услуги.

Расходы включают себя закупку сырья и товаров, выплату заработной платы сотрудникам, аренду, коммунальные услуги, кредиты, налоги, взносы и т.д.

Данные о выручке и расходах можно узнать в Отчете о прибылях и убытках или в Отчете по движению денежных средств.




Собственный капитал = Активы – Обязательства

Активы — это собственность компании, которая используется для бизнеса. Сюда входят помещение, оборудование, транспорт, товары, сырье, дебиторская задолженность и т. д.

Обязательства — это налоговые выплаты и кредитные обязательства.

В разных сферах бизнеса и масштабах предприятий показатели в норме будут отличаться. Поэтому уточнить, насколько хорошо идет ваш бизнес, можно только сравнив свои данные с данными аналогичной компании. Но если рентабельность бизнеса не превышает банковских ставок, это повод задуматься.

Рентабельность активов

Рентабельность активов показывает, насколько эффективно работают вложения в бизнес.  Она рассчитывается по формуле:

Рентабельность активов = Прибыль до уплаты налогов/Активы * 100%

Если для получения стабильной прибыли приходится постоянно увеличивать активы, значит бизнес стал приносить больше убытков. Если же при увеличении вложений прибыль постоянно растет, значит вложения в бизнес окупаются и его развитие эффективно.

Данные для расчета рентабельности можно узнать в Балансовом отчете или в Отчете о прибылях и убытках.

Свободный денежный поток (CashFlow)

Этот показатель часто упускают из вида, но совершенно напрасно. По его данным можно судить, не "утекают" ли средства компании через какую-то брешь, есть ли стабильность или бизнес активно развивается.

Свободный денежный поток — это разница в средствах компании на расчетном счету между двумя отчетными периодами. Если сумма в новом периоде больше, чем в предыдущем — есть повод порадоваться росту предприятия.

Данные для анализа можно получить из Балансового отчета.

Структура капитала

Займы и кредиты — не обязательное условие для открытия бизнеса. Однако большие средства на старте или при необходимости расширения дают больше возможностей для развития бизнеса. Поэтому многие предприниматели используют заемные средства. Но в связи с этим возникает необходимость знать, насколько предприятие зависит от них.

Структура капитала характеризует зависимость предприятия от заемных средств. Исходя из него можно сделать выводы о том, живет ли бизнес в кредит или обрел самостоятельность. Иначе его называют коэффициентом финансового рычага.
Коэффициент финансового рычага = Заемные средства/Собственные средства
Чем меньшее значение получилось в итоге, тем стабильнее и устойчивее ваш бизнес. Высокий Коэффициент создает риски. Нормальными считаются показатели 0,5–0,7.

EBITDA, Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization

Эта сложная аббревиатура, как становится понятно из полного названия, означает прибыль предприятия без учета налогов, кредитов и амортизации. Рассчитывается показатель просто:

EBITDA = Выручка – Операционные расходы Если после расчетов показатель EBITDA ушел в ноль или стал отрицательным, значит, высока вероятность уйти в долги и нужно заняться выявлением утечки финансов или бреши в структуре учета.

Можно ли автоматизировать получение финансовых показателей?

Важные для бизнеса показатели лучше держать не в блокноте или в голове, а переносить туда, где их можно будет сравнивать, оценивать, анализировать и на их основе строить стратегию продвижения. Для этого удобно использовать Excel. Данные за отчетный период выгружаются в таблицы и по формулам вычисляются показатели. Их же можно использовать для расчета основных средств компании: тех данных, которые обычно не фигурируют в накладных и отчетах.



Любые данные становятся нагляднее для оценки, если их визуализировать. С этой целью можно использовать разные инструменты, например, бесплатный сервис Yandex DataLens. Вот, например, как можно проиллюстрировать расходы компании.



На изображении хорошо видно, какую часть от общих расходов занимают те или иные затраты. Пользуясь визуализациями, можно оценить не только текущие показатели бизнеса, но и планировать рост и строить стратегию развития.

Если вы выбрали инструмент Яндекса, для визуализации данных вам потребуется их загрузить в облачную базу данных. Из системы 1С это можно осуществить при помощи  Экстрактора данных из 1С в BI. Он же позволяет автоматизировать процесс, при соответствующих настройках, отслеживая обновления и скачивая их в базу данных. Это значительно сокращает время на проведение аналитики.

Если вам необходима помощь для внедрения Yandex DataLens, оставляйте заявку на сайте и специалисты Денвик свяжутся с вами.


Оставить заявку